Assurance vie ou Plan d'Épargne Retraite ?

La préparation de sa future retraite intéresse aujourd'hui tout un chacun. La loi Pacte, qui a mis en place l'épargne retraite nouvelle génération, pourrait faire de l'ombre à l'assurance vie tant l'avantage fiscal du Plan d'Épargne Retraite peut attirer les épargnants. Mais il faut tempérer cette orientation en tenant compte à la fois des avantages et des inconvénients de chaque enveloppe, en recherchant l'optimisation la plus adaptée à votre situation.

Un bon conseil consiste à respecter le principe de diversification, pour voir votre objectif pleinement réalisé lorsque la retraite approchera. Le cabinet peut vous accompagner dans vos choix pour optimiser votre avenir.

Les avantages du PER

Les cotisations versées sur le Plan d'Épargne Retraite sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui constitue un avantage considérable. Prenons l'exemple d'un contribuable célibataire dont la tranche marginale d'imposition est de 30 %, qui verse 10 000 € sur son PER : il bénéficie d'une réduction d'impôt de 30 % de sa cotisation, à condition de rester dans sa tranche d'imposition la plus élevée.

Cette épargne est récupérable en rente, en capital au moment de la retraite, ou dans certains cas prévus par la loi Pacte, comme l'acquisition de la résidence principale — qui ne doit d'ailleurs pas obligatoirement être la première.

Les inconvénients du PER

Votre épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (décès du conjoint ou partenaire pacsé, invalidité, expiration des droits au chômage, surendettement, acquisition de la résidence principale). La récupération du capital entraîne une fiscalité qu'il faut savoir optimiser : par exemple, une récupération fractionnée permet souvent d'éviter de payer plus d'impôts à la sortie que les économies réalisées à l'entrée.

Quant au déblocage pour l'acquisition de la résidence principale pendant que vous êtes encore en activité, c'est souvent une fausse bonne idée : si vos enfants ont quitté le foyer fiscal entre-temps, vous pourriez vous retrouver à payer davantage d'impôts en récupérant votre capital.

L'assurance vie, une valeur qui reste sûre

Si notre contribuable a déjà utilisé sa capacité de déduction sur sa tranche à 30 % et dispose encore d'une capacité d'épargne, l'assurance vie reste une solution pour améliorer sa future retraite, avec une fiscalité toujours avantageuse. Son autre atout : la disponibilité, avec la possibilité d'effectuer des retraits à tout moment, même avant 8 ans.

En conclusion, PER et assurance vie se combinent pour rechercher l'optimisation maximale de votre épargne retraite ; d'autres leviers, comme l'investissement immobilier, permettent également d'atteindre votre objectif. Le Cabinet Binauld, c'est une proximité, une présence, un accompagnement. N'hésitez pas à nous contacter.